ліквідність банку

1. ліквідність банку
2. Реальні зобов'язання банку
3. Умовні зобов'язання банку
4. Ліквідні активи, які використовує банк для виконання своїх зобов'язань:
5. Внутрішні чинники ліквідності банку
6. 1. Якість активів банку
7. Ліквідність активів банку
8. Ризиковість активів банку.
9. Прибутковість активів банку
10. 2. Якість залучених коштів
11. 3. Спряженість активів і пасивів за строками
12. 4. Менеджмент банку
13. 5. Імідж банку
14. Оцінка ліквідності комерційних банків в Росії
15. Зарубіжний досвід оцінки ліквідності комерційних банків
16. Здатність активів швидко обмінюватися на готівку
17. стабільність депозитів

Найбільш ліквідними активами банку є кошти у вигляді готівки в касах і банкоматах, а також безготівкові кошти на рахунку в центральному банку. Також ліквідними активами банку є банківські метали, дорожні чеки, цінні папери, емітовані державою. Ті активи, на реалізацію яких необхідно більше часу - є менш ліквідними.

Про надійність українських банків можна прочитати матеріал

ліквідність банку

Ліквідність банку - його здатність своєчасно і без втрат виконувати свої зобов'язання перед вкладниками, кредиторами та іншими клієнтами. Зобов'язання банку складаються з реальних і умовних.

Реальні зобов'язання банку

Реальні зобов'язання відображені в балансі банку у вигляді депозитів до запитання, строкових депозитів, залучених міжбанківських ресурсів, коштів кредиторів.

Умовні зобов'язання банку

Умовні зобов'язання виражені забалансовими пасивними (гарантії і поручительства, видані банком, і ін.) І забалансовими активними операціями (невикористані кредитні лінії і виставлені акредитиви).

Ліквідні активи, які використовує банк для виконання своїх зобов'язань:

• готівку, виражену в залишках грошей в касі і на кореспондентських рахунках (в центральному банку і в інших комерційних банках);
• активи, які можна швидко перетворити в готівку;
• міжбанківські кредити, які при необхідності можна отримати з міжбанківського ринку або від центрального банку;
• інші залучені кошти, наприклад випуск депозитних сертифікатів і банківських векселів.

Розрізняють ліквідність, накопичену банком (готівка, високоліквідні цінні папери), і покупну ліквідність (знову придбану) (залучені міжбанківські кредити, випуск банківських векселів, депозитних і ощадних сертифікатів).

Дотримання цих ознак ліквідності банку (своєчасне і без втрат виконання зобов'язань) обумовлено внутрішніми і зовнішніми факторами, що визначають якість діяльності банку і стан зовнішнього середовища.

Внутрішні чинники ліквідності банку

До числа внутрішніх факторів належать:

1. якість активів банку;
2. якість залучених коштів;
3. спряженість активів і пасивів за термінами;
4. грамотний менеджмент;
5. імідж банку.

1. Якість активів банку

Якість активів банку відображає три властивості: ліквідність, ризикованість, дохідність.

Ліквідність активів банку

Ліквідність активів банку - здатність активів без втрат трансформуватися в готівку за допомогою їх реалізації або погашення зобов'язань боржником (позичальником), при цьому ступінь можливих втрат обумовлюється ризиковістю активів.

За ступенем ліквідності активи банку поділяються на чотири основні групи.

Перша група ліквідності активів банку

Першу групу ліквідності становлять першокласні ліквідні активи:

• грошові кошти банку, що знаходяться в його касі та на кореспондентських рахунках;
• державні цінні папери, що знаходяться в портфелі банку.

Більш висока частка зазначеної групи ліквідних активів (первинного та вторинного резервів) необхідна банкам, у яких значні і нестабільні депозити або очікується збільшення попиту на позики.

Друга група ліквідності активів банку

До другої групи входять: короткострокові позики юридичним та фізичним особам; міжбанківські кредити, факторингові операції; корпоративні цінні папери, призначені для продажу. Вони мають більш тривалий період перетворення в грошову готівку.

Третя група ліквідності активів банку

Третя група активів охоплює довгострокові вкладення та інвестиції банку, в тому числі довгострокові позики, лізингові операції, інвестиційні цінні папери.

Четверта група ліквідності активів банку

Четверта група активів - неліквідні активи у вигляді прострочених позичок, деякі види цінних паперів, будівлі та споруди.

Ризиковість активів банку.

Чим менш ліквідні активи, тим вище їх ризиковість, тобто потенційна можливість втрат при перетворенні активів в грошові кошти.

Прибутковість активів банку

Прибутковість активів - це їх здатність приносити банку дохід. За цим критерієм активи поділяються на які кошти (позики, вкладення в цінні папери та ін.) І не приносять доходу (грошові кошти на кореспондентському рахунку в ЦБ РФ, будівлі та споруди і ін.).

2. Якість залучених коштів

Ліквідність банку визначається також якістю залучених коштів, тобто ліквідністю зобов'язань, стабільністю депозитів і помірною залежністю від зовнішніх запозичень.

Ліквідність зобов'язань банку характеризує швидкість їх погашення і ступінь возобновляемости для банку при підтримці загального обсягу залучених коштів на певному рівні, відображає їх термінову структуру.

3. Спряженість активів і пасивів за строками

Серйозний вплив на ліквідність банку надає спряженість активів і пасивів за сумами та строками. Виконання банком зобов'язань перед клієнтом передбачає узгодження термінів, на які інвестуються кошти, з тими, на які надали їх вкладники. Ігнорування цього правила банком, що працює переважно на залучених ресурсах, призводить до неможливості своєчасного виконання ним зобов'язань перед кредиторами.

Співвідношення активів і пасивів банку, а також його умовних зобов'язань за період (на конкретну дату) визначає стан ліквідної позиції банку. При оцінці впливу стану ліквідної позиції банку на його ліквідність важливо мати на увазі не стільки наявність невідповідностей в обсязі активів і пасивів за термінами, скільки рівень цієї невідповідності по відношенню до загальних зобов'язань, а також динаміку таких невідповідностей.

4. Менеджмент банку

До внутрішніх факторів ліквідності банку відноситься менеджмент, тобто система управління діяльністю банку в цілому і ліквідністю зокрема. Якість управління банком визначається: змістом банківської політики; раціональної організаційною структурою, що дозволяє вирішувати стратегічні і поточні завдання; механізмом управління активами і пасивами банку; чіткістю процедур, в тому числі що стосуються прийняття відповідальних рішень.

5. Імідж банку

Ліквідність банку обумовлює такий фактор, як імідж. Позитивний імідж банку дає йому перевагу перед іншими банками в залученні ресурсів, забезпечує стабільність депозитної бази і розвиток зв'язків з іноземними партнерами.

Зовнішні фактори ліквідності банків. До зовнішніх факторів ліквідності банків відносяться: політична та економічна обстановка в країні, розвиток ринку цінних паперів і міжбанківського ринку, система рефінансування центральним банком комерційних банків, ефективність його наглядових функцій.

Оцінка ліквідності комерційних банків в Росії

Методи оцінки ліквідності банків

У сучасній російській практиці використовуються два методи оцінки ліквідності:

• за допомогою методу коефіцієнтів;
• на основі потоку готівки.

Основу методу коефіцієнтів складають оціночні показники ліквідності банку, встановлені Банком Росії. В даний час таких показників три:

Н2 - норматив миттєвої ліквідності банку.

Норматив миттєвої ліквідності банку - регулює ризик втрати банком ліквідності протягом одного операційного дня. Граничне значення ≥ 15%;

Н3 - норматив поточної ліквідності банку.

Норматив поточної ліквідності банку - регулює ризик втрати банком ліквідності протягом найближчих до дати розрахунку нормативу 30 календарних днів. Граничне значення ≥ 50%;

Н4 - норматив довгострокової ліквідності банку.

Норматив довгострокової ліквідності банку - регулює ризик втрати банком ліквідності в результаті розміщення коштів у довгострокові активи. Граничне значення ≤ 120%

Поряд з державним регулюванням ліквідності банків за допомогою встановлення економічних нормативів в Росії розвивається оцінка ліквідності на основі розраховується ліквідної позиції: загальної і в розрізі різних валют. При цьому методі ліквідність розуміється як потік (при методі коефіцієнтів - як запас).

Ліквідна позиція банку відображає співвідношення його грошових вимог і зобов'язань за певний період. Якщо за період (до певної дати) вимоги до клієнтів (активи) перевищать зобов'язання банку, матиме місце надлишок ліквідності, якщо зобов'язання, які означають відтік грошових коштів, перевищують вимоги (надходження) - недолік ліквідності.

Стан ліквідності оцінюється на поточну дату і всі наступні, тобто на перспективу. Для визначення ліквідної позиції складається реструктурований баланс, в якому активи і пасиви класифікуються за термінами погашення і запитання.

Зарубіжний досвід оцінки ліквідності комерційних банків

У зарубіжній практиці ліквідність вимірюють на основі:

1) фінансових коефіцієнтів, що обчислюються за балансами і відображають ліквідність балансу;

2) визначення потреби в ліквідних коштах з урахуванням аналізу оборотів за активами і пасивами балансу банку у відповідних періодах.

Метод коефіцієнтів передбачає встановлення кількісних співвідношень між статтями балансу. В одних країнах ці співвідношення наказують влади, в інших, як в США, вводять самі банки.

Накопичений банками досвід зумовив найбільш часте застосування певних показників.

При визначенні співвідношення ліквідних активів і депозитів використовують два показники:

1) [Первинні резерви (Каса + Кореспондентський рахунок в центральному банку)] / Депозити;

2) [Первинні + Вторинні резерви (державні цінні папери)] / Депозити.

Через ці показники встановлюється безпосередній зв'язок між ліквідними активами і зобов'язаннями у вигляді депозитів, що підлягають виконанню. Рівень першого показника для забезпечення ліквідності банку прийнято в розмірі не менше 5-10%; рівень другого - не менше 15-25%. Другий показник використовується і в Японії (як обов'язковий для виконання всіма банками), де його рівень не повинен бути менше 30%.

У США для оцінки ліквідності використовуються показники співвідношення суми виданих кредитів і депозитів (Обсяг кредит / Депозит і чим більше він перевищує 1, тим ліквідність банку нижче) і частки кредитів в загальній сумі активів як відображення диверсифікованості активів (цей показник прийнято вважати оптимальним при рівні 65-70%).

Здатність активів швидко обмінюватися на готівку

Для оцінки ліквідності застосовується також показник, що відображає здатність активу швидко обмінюватися на готівку. Він обчислюється як відношення ліквідних активів до загальної суми активів. В ліквідні активи включають лише залишки коштів у касі, грошові кошти в дорозі, на валютних рахунках, залишки по рахунках НОСТРО в центральному банку і в інших банках. Чим вище цей показник, тим вище ліквідність і нижче прибутковість. Мета менеджменту в галузі управління ліквідністю - оптимальне співвідношення ліквідності і прибутковості.

стабільність депозитів

Аналіз структури залучених ресурсів банку. Особлива увага приділяється аналізу структури залучених ресурсів, стабільності депозитної бази.

З точки зору стабільності депозити поділяються на основні (стійкі) і «летючі».

Основні депозити (стійкі депозити) - депозити, які закріпилися за банком і не залишають його. Чим їх більше, тим вище ліквідність банку. Основні депозити можуть бути серед вкладів до запитання, термінових і ощадних рахунків і вкладів. Стійка частина депозитів вище серед вкладів до запитання.

Летючі депозити - за строковими і ощадними вкладами встановлюється більш високий відсоток, ніж за вкладами до запитання. Плата за строковими і ощадними депозитами різна в різних банках, вони більше схильні до руху, що і визначило їх назву.

Показник, що характеризує стабільність депозитів, розраховується як відношення суми основних депозитів до загальної їх сумі. Банк вважається ліквідним, якщо частка основних депозитів в загальній сумі депозитів становить не менше 75%.

Якість ресурсної бази банку оцінюється також показником, що свідчить про доступність комерційного банку для зовнішніх джерел (міжбанківського кредиту) (КВІ):

КВІ = Сб / Спс

де Сб - позики, отримані у інших банків, включаючи центральний банк, а Спс - сума залучених коштів.

Можливість при необхідності за помірною платі швидко залучити ресурси з міжбанківського ринку і від центрального банку і усунути тимчасовий недолік ліквідних коштів розглядається як ознака високої ліквідності банку, а велика частка зовнішніх запозичень свідчить про низьку ліквідність банку. Тому додатково аналізуються:

1. частота запозичень;
2. умови запозичення (із заставою або без застави);
3. причини залучення коштів;
4. відсотки по позиках.

У багатьох країнах показники ліквідності комерційних банків розраховуються на основі співвідношення активних і пасивних статей балансу, згрупованих за строками.

У Франції такий термін - три місяці при значенні показника не нижче 60%, в Англії - один місяць (коефіцієнт ліквідності не менше 12,5%). У Німеччині комерційні банки щомісяця звітують перед Німецьким федеральним банком про стан ліквідності балансу. Необхідний рівень коефіцієнтів в межах 100% передбачає можливість часткового покриття більш довгострокових вкладень менш короткостроковими ресурсами. Поряд з методом коефіцієнтів в Японії, США і багатьох європейських країнах отримала розвиток оцінка ліквідності банків на основі потоку готівки. Велике значення за кордоном надається обмеженню кредитних ризиків для забезпечення ліквідності банків.

Мaмoнoвa І.

Bizkiev.com