Критерії банкрутства - ознаки неспроможності

1. поняття банкрутства
2. Як визначити факт події банкрутства?
3. Основні ознаки банкрутства
4. Неспроможність компанії: непрямі ознаки
5. Неспроможність компанії: документарні ознаки
6. Фіктивне банкрутство та передумови неспроможності підприємства?

Підприємництво на сучасній арені має на увазі не тільки ведення справи, розвиток бізнесу, а й факт банкрутства при неправильних діях або ж не успішному веденні фінансових справ. Умови, що визначають факт того, що сталося в компанії банкрутства, повинні бути відомі кожному індивідуальному підприємцю або юридичній особі.

Зміст статті

поняття банкрутства

Неспроможність і банкрутство являє собою офіційну нездатність одного боржника поступово виплачувати кредитору встановлені в договорі рівномірні або різні грошові суми, а також виробляти постійні платежі. Нездатність боржника проводити виплати повинна підтверджуватися судом, який виносить своє остаточне рішення і підтвердження банкрутства.

Грошове зобов'язання являє собою основний обов'язок боржника виплачувати офіційному кредитору певну суму відповідно до громадянської та правової угодою або ж іншою підставою, передбаченою законодавством України.

До обов'язкових платежів боржника можна віднести:

• різні податки;
• встановлені законодавством збори;
• передбачені внески до фондів і бюджетів різного рівня.

Нездатність боржника проводити виплати повинна підтверджуватися судом.

Як визначити факт події банкрутства?

Боржник - юридична особа може подавати офіційну заяву про те, що сталося факт банкрутства, коли позначена заборгованість перевищує показник в 300 000 рублей.

Для індивідуального (приватного) підприємця прикордонна або критична сума повинна бути рівною 500 000 рублів. Також для громадянина є ще кілька факторів, які впливають на факт банкрутства:

• Борг перевищує вартість належного підприємницького особі майна.
• З офіційної дати, яка була призначена для постійної виплати заборгованостей або платежів, має пройти більше, ніж три місяці.

Право офіційного звернення до суду з офіційним і підтвердженим заявою про те, що сталося банкрутство має і кредитор, і сам банкрут, і орган, уповноважений на такі дії.

Але існують і інші відомі критерії банкрутства або ж неспроможності, які допомагають визначити повну нерентабельність діяльності підприємства або організації. В теорії законодавчого права є кілька основних критеріїв, що допомагає встановити факт події банкрутства:

1. Неоплатному. Пасив перевищує актив організації.
2. Неплатоспроможність. У боржника немає можливості виплачувати заборгованості своїм кредиторам.

До активу підприємства відносять використовувані оборотні кошти, вкладення на тривалий термін, різний майно. Пасив на увазі заборгованості за отриманими кредитами і категорію залучених коштів.

Відсутність платоспроможності може проявити себе в повному припиненні здійснення виплат своїм партнерам-контрагентам, а також співробітникам, які продовжують свою роботу в організації. Факт такого стану може припустити перевищення активу над усім пасивом діючого підприємства.

Всі критерії банкрутства можна визначити в разі, коли враховуються певні грошові зобов'язання:

• Сума позики при обліку всіх відсотків.
• Заборгованість, яка виникає через нанесення шкоди майну, яке належить кредитору.
• Борги, які виникають через неправильне і необгрунтованого збагачення.

Коли визначаються критерії неспроможності, не потрібно враховувати такі показники:

• Штрафи, санкції, відсотки, які з'являються через затримку платежів.
• Грошові санкції за ще невиконані або неналежні прямому виконання зобов'язання.

Основні ознаки банкрутства

Можна зустріти формальні, а також неформальні обґрунтовані критерії та ознаки неспроможності. Вони дозволяють позначити факт банкрутства організації або ж приватного підприємця.

Формальним і обгрунтованим критерієм є неплатоспроможність. Абсолютної сили неформальні ознаки не мають, але все ж повинні розглядатися разом з іншими, щоб створити повну картину стану компанії. Завдяки неформальному аспекту, можна створити чіткий і скрупульозний аналіз діяльності. В цьому випадку реально отримати об'єктивну картину, яка вплине на подальше функціонування бізнесу. Поняття та ознаки банкрутства детально описані в попередній статті.

Хто зацікавлений в чіткій оцінці фінансового становища і господарської діяльності підприємства? Сторони, яких це цікавить: клієнти, акціонери, кредитори, а також найманий персонал.

Неформальну категорію критеріїв події або майбутнього стану банкрутства ділять на кілька груп: позначену в бухгалтерії документарну і загальну непряму.

Неспроможність компанії: непрямі ознаки

Передкризовий стан не завжди входить в звіт фінансових документів - відображаються в іншій формі і групі критеріїв. оцінка банкрутства дає можливість проводити діагностику і аналіз стану компанії заздалегідь. Правильна і своєчасна реакція дозволяє виявити ознаки банкрутства і уникнути настільки небажаного стану.

Різні передумови такого характеру відомі в сучасних літературних джерелах в ракурсі бізнесу. Безліч компаній зазнали краху тільки через фінансові незгод і суперечок в керівництві високого рівня, трудових суперечок і втрати клієнтів або серйозних і основних кредиторів.

Помилки в практиці ведення успішного бізнесу, які можуть призвести до банкрутства тієї чи іншої організації:

• Занадто сильна і багата фрагментація функцій або ж делегування обов'язків по вузькому колу довірених осіб.
• Несвоєчасне рішення проблем, які повинні бути вирішені заздалегідь або ж в інший період.
• Неправильна реакція на зміни на сучасному ринку.
• Неправильні і просто нереальні ціни компанії на власні товари і послуги.
• Ризик по введенню неперевірених і кардинальних нових ідей.
• Необдумане рішення приєднання нової компанії або вихід на інший, незнайомий і непроаналізовані ринок.
• Закупівля сировини і матеріалів нетрадиційним шляхом.
• Розвиток своєї діяльності на території спекулятивного ринку.

Неспроможність компанії: документарні ознаки

До документарного типу можна віднести критерії, які знаходяться в бухгалтерському балансі підприємства. Вони детально вивчаються і поділяються на кілька категорій передкризового стану організації.

Для початку розглядається невиконання встановлених заздалегідь термінів або ж низька якість документів, які надаються для звітності. Затримка такого характеру позначає, що інформаційна система працює неефективно. Це є сигналом, який повинен бути помічений керівниками.

Яскравими передумовами і чинниками для нестабільності підприємства можуть послужити зміни в статтях балансу з боку пасиву або ж активу.

Негативно впливає на стан компанії не тільки зниження ліквідних коштів. Але і їх зростання, яке показує нестабільність інвестицій або ж перспектив зростання і розвитку.

Оптимальний варіант - в обороті у компанії постійно знаходиться приблизно 10% всіх грошових коштів.

Тривожний знак - збільшення активів по відношенню до довгої заборгованості дебиторского типу. Це означає, що кредитна політика продумана неправильно, ставлення до споживачів теж не обдумано.

До даних, що позначає стан події банкрутства, відносять і ті, які безпосередньо стосуються матеріальних запасів: сировини, матеріалів або ж готових товарів.

Підозру викликає не тільки зростання показників, але і їх різке зниження. Кожен показник повинен бути відстежено і проаналізовано, так як всіляке зміна може привести до банкрутства бізнесу, який, на перший погляд, відмінно розвивається.

Ще одна негативна тенденція для підприємства - підвищення заборгованості за стабільною виплати заробітної плати співробітникам, дивідендів акціонерам і платежів до бюджету.

Фіктивне банкрутство та передумови неспроможності підприємства?

Найперші і досить явні ознаки неблагополуччя і початку розвитку кризи в компанії виникають вже за кілька років до остаточного етапу - банкрутства. Цей факт повинен враховуватись усіма керівними посадами, що стежать за станом того чи іншого підприємства.

Безпосередній криза провокується невисокою якістю готової продукції або послуг, що надаються, неправильними і некомпетентними діями керівних посад або неблагополучної обстановкою всередині всієї системи організації.

Ознаками, які ведуть до кризи, можуть стати:

1. Глобальні, які відносяться до змін в ракурсі політики або економіки країни.
2. Немасштабні варіанти, які включають в себе втрату конкурентоспроможності або глобальний відмову від покупок самими клієнтами.
3. Зниження продажів, який поєднується з повним дисбалансом кредиторської і навіть малої дебіторською заборгованістю.

Формальним і обгрунтованим критерієм є неплатоспроможність.

Боржники недобросовісні можуть намагатися навіть імітувати своє банкрутство, що допомагає позбавлятися від виплат кредиторських заборгованостей. Читайте про кримінальну відповідальність у разі банкрутства ось тут .

Дуже часто зустрічається практика, яка включає в себе реалізацію діяльність через цілу мережу фірм, що існують протягом одного дня. Для початку потрібно в рахунок встановленого боргу збувати ліквідне майно. В цей же час підтримується ілюзія повного функціонування даного підприємства, що вводить в оману фінансові інстанції.